Opis: Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej - Maciej Frendzel

Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” wprowadził nowy model określania odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiązania do udzielenia pożyczek, znany jako model oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Nowe rozwiązanie uwzględnia nie tylko wystąpienie niewykonania zobowiązania i zidentyfikowane straty kredytowe, lecz także oczekiwania jednostki dotyczące przyszłych strat tego rodzaju oraz zmiany sytuacji finansowej kontrahentów i wpływających na nią czynników makroekonomicznych. W publikacji omówiono m.in. koncepcyjne założenia modelu oczekiwanej straty kredytowej, jej zgodności z koncepcją ryzyka w tej dziedzinie oraz zastosowania do różnych pozycji i transakcji. Przedstawiono również wyniki badań dotyczące wpływu modelu ECL na spółki notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w 2018 roku.

Szczegóły: Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej - Maciej Frendzel

Tytuł: Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej
Podtytuł: Koncepcja i zastosowanie
Autor: Maciej Frendzel
Wydawnictwo: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
ISBN: 9788382201185
Języki: polski
Rok wydania: 2020
Ilość stron: 118
Oprawa: miękka

Recenzje: Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej - Maciej Frendzel